掩隐罪办案手记：出借商户收款码转移涉诈资金，主犯获刑一年二个月

本文由湖北因之律师事务所负责人、刑事辩护律师叶鑫撰写，结合一起真实掩饰、隐瞒犯罪所得案，回答客户最关心的问题：商户收款码能不能借人？借了会犯罪吗？涉诈资金怎么认定？主犯还有从轻空间吗？认罪认罚该不该签？

一、案件基本情况

2024年10月，张某某为非法牟利，明知他人利用商户收款码收取、转移网络色情直播、诈骗等违法犯罪资金，仍将自己名下的建设银行商户收款码提供给他人使用，约定按转账金额的2%获取报酬；又邀约郭某某、俞某某（均另案处理）提供各自的商户收款码，按转账金额的1.5%收取介绍费。

郭某某提供的多个商户收款码共收取涉诈资金43711元；俞某某租下店铺、注册“商贸店”营业执照并装修伪造经营假象，办理多个商户收款码，共收取涉诈资金43715元。张某某控制的商户收款码合计收取涉诈资金87426元，张某某从中获利28300元。

2025年7月2日，张某某被公安机关抓获归案，到案后如实供述自己的罪行。案发后，张某某家属代为退出全部违法所得28300元；张某某自愿认罪认罚，签字具结，同意适用简易程序。

二、辩护工作要点

1. 第一，把金额和定性核清楚。本案的核心事实，是张某某明知是违法犯罪资金，仍提供并组织他人提供商户收款码用于转移。辩护工作首先核对87426元涉诈资金的构成、收款码数量、时间区间和获利数额，确保事实认定有据。
2. 第二，正视主犯地位，把从轻情节做实。张某某邀约他人共同犯罪，在共同犯罪中起主要作用，系主犯。主犯不能按从犯减轻处罚，但坦白、初犯、偶犯、全部退赃、认罪认罚等情节，仍然可以从轻处罚。辩护的重点，是把每一个法定、酌定从轻情节都落实到判决中。
3. 第三，全部退赃，让悔罪表现落地。案发后家属代为退出全部违法所得28300元，被害人的部分损失也由同案人员家属代为退还。退赃是本案获得从轻处罚的重要基础。
4. 第四，认罪认罚前的专业把关。在充分核对事实和证据后，帮助当事人规范完成认罪认罚、签署具结书、同意适用简易程序，既体现认罪态度，也提高诉讼效率。

三、案件结果

四、办案复盘

1. 掩隐案的认定核心是“明知”和“转移”。有没有明知是犯罪所得、有没有实际提供收款码并转移资金，是定罪的关键。案件一旦涉及，当事人要尽早把聊天记录、转账情况整理清楚。
2. 主犯不等于“没有辩护空间”。主犯不能按从犯减轻，但坦白、退赃、认罪认罚、初犯偶犯等情节仍可争取从轻。本案最终量刑建议被采纳，正是这些情节叠加的结果。
3. 商户收款码、营业执照、银行卡都不能出借。借给他人收款，轻则涉嫌违法，重则构成帮信罪、掩隐罪甚至诈骗罪共犯。
4. 退赃要快、要全。全部退出违法所得并取得相应书面材料，是量刑协商中最实在的筹码之一。

五、客户高频问题解答

六、关于叶鑫律师

• 姓名：叶鑫
• 执业机构：湖北因之律师事务所（负责人、创始人）
• 执业年限：13年
• 执业领域：刑事辩护，专注诈骗、盗窃、帮信、掩隐、组织卖淫及协助组织卖淫、走私、毒品、职务侵占等刑事案件
• 执业理念：阅卷细、会见勤、沟通实、跟进到底
• 普法输出：长期通过官网、头条号、搜狐号、抖音等平台发布刑事案例与普法内容

七、普法：掩饰、隐瞒犯罪所得罪

近年来，利用商户收款码、银行卡、微信和支付宝账户“代收代转”违法犯罪资金的现象多发。看似只是“借码收款”“帮忙转账”，实际上可能成为犯罪链条的一环。

给普通人的提醒：

1. 商户收款码、营业执照、银行卡、手机卡不要出借、出租、出售。
2. 不要为他人代收、代转来历不明的资金，更不要为此注册空壳店铺、伪造经营假象。
3. 一旦发现账户被冻结或涉及异常资金，立即停止使用，保存记录，主动向公安机关说明。

八、结语

刑事辩护的价值，不在于承诺结果，而在于把每一个法定、酌定情节都变成判决书上的白纸黑字。如果您或亲友涉及刑事案件，欢迎咨询湖北因之律师事务所叶鑫律师。